Daňová úleva pro důchodce je zpět. Zde je návod, jak jej používat – a čemu se vyhnout.

Blogy

Zde je část federálního daňového formuláře 1040 vytištěného z webové stránky Internal Revenue Service v Zelienople, Pensylvánie (Keith Srakocic/AP File)

PodleAllan SloanSloupkař 18. března 2021 v 6:00 EDT PodleAllan SloanSloupkař 18. března 2021 v 6:00 EDT

Vítejte ve vrcholné sezóně daňových příprav, kdy miliony lidí tlačí na dokončení a podání přiznání za rok 2020.

Ale spíše než mluvit o vašich daních do roku 2020, pojďme mluvit o daňové úlevě pro některé z nás, která loni zmizela, ale letos je zpět v plné platnosti.

Daňová sezóna 2021: Vše, co potřebujete vědět

Tato přestávka je okrajovou výhodou stárnutí. Některým z nás (včetně mě) ve věku 70 a více umožňuje používat daňovou strategii, která byla pro rok 2020 zrušena kvůli covidu, ale nyní je s námi zpět.

Mluvím o kvalifikovaných charitativních distribucích, které umožňují jednotlivým držitelům důchodových účtů přesměrovat některé z jejich federálně zdanitelných požadovaných distribucí na charitu. To umožňuje držitelům IRA přispívat a snižovat jejich federálně zdanitelný příjem – a přitom jim stále umožňuje provést standardní odpočet na jejich federálních daňových přiznáních.

Příběh reklamy pokračuje pod inzerátem

QCD, jak je známo, nebyly až tak velkým problémem až do roku 2018, kdy – díky daňovému zákonu Donalda Trumpa z roku 2017 – začal počet lidí, kteří rozepisovali odpočty (včetně charitativních příspěvků), prudce klesat na současných 11 procent resp. tedy z předchozích 31 procent, podle tabulky statistik IRS.

O QCD jsem psal při několika příležitostech od doby, kdy jsem je před třemi lety sám začal používat. Ale tentokrát bych rád věci vysvětlil podrobněji. Také bych se rád ponořil do nějaké historie a – s pomocí profesora Christophera Hoyta, který vyučuje o daních a důchodových plánech na Právnické fakultě University of Missouri-Kansas City – vysvětlil důvody některých pravidel QCD, která nebyla vytvořena nějaký smysl pro mě.

IRS zaostává ve zpracování téměř 7 milionů daňových přiznání, čímž zpomaluje vracení, protože zavádí nové stimuly

Jako bonus vás také upozorním na potenciální problém, na který mě Hoyt upozornil.

Příběh reklamy pokračuje pod inzerátem

Pro ty z nás, kteří mají nárok na výrobu QCD, jsou tak blízko k bezplatnému daňovému obědu, jak jen můžete v těchto dnech získat.

Nech mě to vysvětlit.

Daňové zákony umožňují lidem vkládat dolary odečitatelné z daní na účty s definovanými příspěvky, jako jsou IRA, 401(k)s a 403(b)s. Ale když dosáhnete věku 72 let, musíte z těchto účtů začít odebírat federálně zdanitelné minimální distribuce.

Tyto RMD, jak je známo, dávají smysl: Vy a váš zaměstnavatel (pokud jste jej měli) jste odečetli peníze, které šly na tyto účty, takže se zdá spravedlivé, abyste museli začít vybírat peníze z těchto účtů a platit federální daň z toho.

Velikost požadovaného rozdělení závisí na zůstatcích na vašem důchodovém účtu na konci roku a vašem věku. Například, pokud jste měli 100 000 $ na svých důchodových účtech loni 31. prosince a letos dosáhnete (nebo jste dosáhli) 75 let, vaše RMD je asi 4 370 $.

Příběh reklamy pokračuje pod inzerátem

Pokud je vám 80, je to asi 5 350 $. Za 85, 6 760 $. Tyto částky jsou založeny na očekávané délce života, takže čím jste starší, tím větší je vaše požadovaná distribuce.

(Pokud jste zdědili důchodový účet před rokem 2020, museli jste okamžitě začít přijímat zdanitelné distribuce bez ohledu na váš věk a mohli začít vyrábět QCD, když dosáhnete 70-1/2. Pokud jste jej zdědili v roce 2020 nebo později, obecně musíte vyprázdnit účet do 10 let a platit daň z výnosů, ale nemusíte provádět roční rozdělování.)

jeff Bezos odstupuje

V loňském roce QCD přestaly být velkými daňovými úsporami, protože zákon Cares zrušil požadavky RMD pro rok 2020. V loňském roce jste stále mohli používat QCD k poskytování příspěvků, ale jejich velká daňová výhoda – snížení vašeho zdanitelného příjmu kompenzací distribucí, které jste museli převzít – upadla na rok do režimu spánku.

Příběh reklamy pokračuje pod inzerátem

Ale letos se požadované distribuce vrátily a QCD získaly své daňové mojo zpět.

QCD existují, protože za ně lobovaly charitativní skupiny. Byly vytvořeny – dočasně – jako součást zákona o ochraně důchodů z roku 2006. QCD se staly trvalými v roce 2015 jako součást zákona PATH – pro ochranu Američanů před zdražením daní. Jedna z velkých legislativních zkratek.

Chcete-li vytvořit QCD, buď vystřihnete šek od jednoho z vašich IRA na charitu, nebo necháte správce IRA, aby vám nebo charitě poslal šek vystavený na charitu. Můžete vydělat až 100 000 $ na QCD ročně, ale pouze registrovaným charitativním organizacím. Nemůžete je poslat do svého vlastního fondu doporučovaného dárci.

Příběh pokračuje pod inzerátem

QCD můžete vytvořit pouze z IRA - ne z 401(k)s nebo 403(b)s. Nikdy jsem nechápal proč, ale Hoyt mi řekl, že je to proto, že Kongres nechce podrobit plány zaměstnavatelů, jako je 401(k)s, ještě větším požadavkům na vedení účetnictví, než již mají.

reklama

Musíte sledovat QCD sami. Správci vašeho penzijního plánu zasílají daňové formuláře - známé jako 1099-Rs - do IRS, které ukazují vaše celkové distribuce za rok. Vy nebo váš daňový poradce musíte tyto QCD odečíst od vašeho příjmu 1099-R. Správce plánu to nedělá.

Spočítejte si, kolik byste získali z rozšířené daňové slevy na dítě

Proč správci plánu nemusejí uvádět čísla QCD na vaše výkazy důchodového příjmu? Hoyt říká, že by to od administrátorů vyžadovalo, aby zkontrolovali každé vaše QCD, aby se ujistili, že šlo registrované charitativní organizaci 501(c) (3). To by byl velký, chaotický a drahý podnik.

Příběh pokračuje pod inzerátem

A nyní k problému, který – nedopatřením – vytvořil zákon o zabezpečení z roku 2019, který umožnil některým lidem ve věku 70 ½ a více přispívat do svých IRA odečitatelných z daní.

Problém je v tom, že pokud odvádíte daňově odečitatelné příspěvky do IRA, kterou používáte k výrobě QCD, spustí se snížení množství QCD, které si můžete odečíst z vašeho federálně zdanitelného příjmu. Je to, abych použil technický daňový termín, totální chlup.

reklama

Takže pokud jako já dáváte jak QCD, tak daňově odečitatelné příspěvky na penzijní účet, musíte si dávat pozor, abyste o sebe nezakopli.

Hoyt říká, že klíčem je ujistit se, že nevyrábíte QCD ze stejné IRA, do které vkládáte dolary odečitatelné z daní. Pokud jste jako já samostatně výdělečně činní a nemáte žádné zaměstnance, Hoyt říká, že si můžete založit sólo 401(k) (což jsem udělal já) nebo SEP-IRA a přispívat na něj odečitatelnými příspěvky. Ale, varuje Hoyt, vyhněte se výrobě QCD z SEP-IRA ve stejném roce, kdy jste požádali o odpočet daně z příjmu za přispění do SEP-IRA.“

Příběh pokračuje pod inzerátem

Daňové období není legrace. Ale pokud jste součástí světa QCD, příští rok by daňová sezóna měla být méně bolestivá než letošní, protože budete moci vidět výhody, které máte z poskytování darů charitativním organizacím, na kterých vám záleží. To mi přijde jako docela pěkný obchod.

Oprava: Dřívější verze tohoto sloupce obsahovala zastaralé informace o zděděných důchodových účtech. Toto bylo nyní aktualizováno.

Daňový den 2021: Co potřebujete vědět

Nevyřízené věci: Vrácení daní se zpozdilo kvůli nevyřízenému zpracování IRS, nedostatku personálu a nefunkčním tiskárnám

Daňové tornádo 2021: Všechny problémy, které s sebou toto daňové období přináší

Podání daní

jak stará byla anne franková

Tipy pro daňové subjekty: Varovné signály, že váš správce daní je podvodník

Nejčastější dotazy ohledně stimulů a vašich daní: Na daňovém formuláři 1040 vyhledejte řádek 30

daňový doklad: Pokud dlužíte a nemůžete zaplatit daňový účet, zavolejte nejprve IRS

Soubor online | Podat brzy | Soubor zdarma

Váš FSA nebo HSA: Na roušky se tyto programy daňových výhod nevztahují

Vrácení peněz

Půjčka na vrácení daní může zpozdit vaši další stimulační platbu

Neoslavujte velké vrácení daní | Co dělat s vrácením daní

Otázky a odpovědi: Michelle Singletary odpovídá na vaše otázky týkající se daňového dne.

KomentářKomentáře