Co mají společného Apple a někteří dobře situovaní senioři? Finanční vrtochy jim pomáhají zbohatnout.

Blogy

Apple store v Brooklynu. (Mary Altaffer/AP)

PodleAllan SloanSloupkař 23. února 2021 v 7:00 EST PodleAllan SloanSloupkař 23. února 2021 v 7:00 EST

Co byste měli dělat, když vidíte, že prší peníze? Odpovědí je samozřejmě vyběhnout ven s největším kýblem, který najdete. Nebo možná dva nebo tři kbelíky.

Což nás přivádí ke dvěma reálným příkladům toho, jak některé bohaté společnosti a bohatí lidé nakládají s penězi, které padají z nebe. První zahrnuje Apple, nejoceňovanější americkou společnost, která plave v hotovosti. Druhá se týká starších občanů, kteří mají to štěstí, že vlastní příspěvkově definované penzijní účty.

Zkontroloval jsem nové „výživové štítky“ společnosti Apple o ochraně osobních údajů. Mnohé byly nepravdivé.

Apple první.

Když se podíváte na úrokové sazby půjček společnosti Apple ve výši 14 miliard dolarů na začátku tohoto měsíce, je okamžitě zřejmé, proč společnost šla na trh s dluhopisy, aby získala peníze na zpětný nákup akcií, než aby využila svých 200 miliard dolarů v hotovosti a obchodovatelných cenných papírů.

Příběh pokračuje pod inzerátem

Je to proto, že úroková sazba na nový dluh Applu je neuvěřitelně nízká. Zejména u pětiletých bankovek v hodnotě 2,5 miliardy dolarů, které pro Apple nesou nižší úrokové náklady po zdanění než náklady po zdanění na hotovostní dividendu, kterou vyplácí svým kmenovým akcionářům.

reklama

To zní neuvěřitelně, že? Ale dovolte mi ukázat vám čísla a uvidíte, že je to pravda.

Úroková sazba pětiletých bankovek Apple ve výši 2,5 miliardy dolarů je 0,7 procenta. Tento úrok je pro Apple odečitatelný z daní, takže po uplatnění 21procentní federální korporátní daně jsou čisté úrokové náklady Applu 0,55 procenta.

Výnos kmenových akcií společnosti Apple, když jsem se naposledy díval, byl asi 0,65 procenta. (To je roční dividenda společnosti Apple ve výši 82 centů vydělená nedávnou cenou akcií ve výši přibližně 127 USD.) Dividenda však není pro Apple daňově odpočitatelná.

Příběh pokračuje pod inzerátem

Jak vidíte, náklady společnosti Apple po zdanění na pětiletou půjčku ve výši 2,5 miliardy dolarů jsou nižší než náklady po zdanění na dividendy, které nebude muset platit z akcií, které si za tyto vypůjčené peníze odkoupí zpět.

Vzhledem k tomu, že Apple rychle zvyšuje svou roční hotovostní dividendu – ta vzrostla na současných 82 centů z 52 centů před pěti lety – úspory pro Apple z nákupu akcií nyní pravděpodobně časem porostou.

Investování poučení z rozdělení akcií Apple

Nyní k penězům padajícím z nebe některým starším občanům – mezi které patřím i já.

reklama

Zahrnuje to něco, o čem jsem psal dříve: používání kvalifikovaných charitativních distribucí k darování, spíše než vypisování osobních šeků nebo předávání hotovosti.

Příběh pokračuje pod inzerátem

Tady je dohoda. Pokud je vám 72 nebo více let a vlastníte jeden nebo více penzijních plánů s definovanými příspěvky, jako jsou 401(k)s, 403(b)s nebo individuální penzijní účty, jste povinni každý rok přijmout požadované minimální rozdělení. Vaše RMD vychází z vašeho věku na konci roku a zůstatku na vašich účtech na konci roku.

Pokud vám bylo například k 31. prosinci 75 let a zůstatky na vašem účtu dosáhly výše 100 000 USD, musíte v tomto roce vyplatit distribuci alespoň 4 367 USD, které jsou federálně zdanitelné.

Nyní řekněme, že chcete přispět 1 000 $ do místní potravinové spíže. Tento dar můžete provést zasláním šeku v hodnotě 1 000 USD do spíže od jednoho z vašich IRA (ale ne od 401(k) nebo 403(b) ) nebo tak, že váš administrátor IRA vystaví kvalifikovaný šek na charitativní distribuci v hodnotě 1 000 USD vystavený na spíž. To by snížilo vaši požadovanou zdanitelnou distribuci o 1 000 $ – funkční ekvivalent získání federálního daňového odpočtu za váš příspěvek.

Příběh reklamy pokračuje pod inzerátem

Pokud, jako já a drtivá většina dnešních daňových poplatníků, berete standardní odpočet, jsou to peníze padající z nebe.

Loni v březnu, poté, co akcie klesly o více než 30 procent ze svých tehdejších maxim o měsíc dříve, Kongres zrušil požadavky RMD pro rok 2020 jako součást zákona o pomoci, pomoci a ekonomické bezpečnosti Coronavirus nebo zákona o péči. To znamenalo, že jste v loňském roce nezískali žádnou daňovou výhodu tím, že jste použili kvalifikované charitativní distribuce k poskytování příspěvků.

Letos jsou RMD zpět. A tím je i atraktivita používání QCD. Ve skutečnosti bylo mým prvním letošním finančním tahem objednání 18 šeků QCD, většinou charitativním organizacím, kterým jsem loni řekl, že dostanou mé příspěvky na rok 2020 na začátku roku 2021, protože jsem je v roce 2020 nemohl odečíst.

Příběh pokračuje pod inzerátem

S QCD jsou spojeny nejrůznější limity a komplikace, o kterých budeme diskutovat jindy. Musíte také sledovat, kolik v QCD jste vydělali, a ujistit se, že vy nebo váš daňový subjekt odečtete vaše QCD od důchodového příjmu uvedeného na formulářích 1099-R, které dostanete od správců svých plánů.

Jistě, papírování a některá další pravidla QCD jsou otravná. Ale když peníze padají z nebe, zloba je levná cena za naplnění vašich kbelíků.

KomentářKomentáře